Ausübung Aktienoptionen. Exercising eine Aktienoption bedeutet Kauf der Emittenten s Stammaktie zu dem Preis von der Option gewährt Preis, unabhängig von der Aktie Preis zu dem Zeitpunkt, wenn Sie die Option aussehen Siehe über Lager Optionen für weitere Informationen. Tip Ausübung Ihrer Aktie Optionen ist eine anspruchsvolle und manchmal komplizierte Transaktion Die steuerlichen Implikationen können stark variieren, um sicher zu sein, einen Steuerberater zu konsultieren, bevor Sie Ihre Aktienoptionen ausüben. Choices bei Ausübung Stock Optionen. Usually haben Sie mehrere Möglichkeiten, wenn Sie Ihre ausgeübten Aktienoptionen ausüben. Halten Sie Ihre Stock Optionen. Wenn Sie glauben, dass der Aktienkurs im Laufe der Zeit steigen wird, können Sie die langfristige Natur der Option nutzen und warten, um sie auszuüben, bis der Marktpreis des Emittentenbestandes Ihren Zuschusspreis übersteigt und Sie fühlen, dass Sie sind Bereit, Ihre Aktienoptionen auszuüben Denken Sie daran, dass Aktienoptionen nach einer Zeitspanne auslaufen. Aktienoptionen haben keinen Wert, nachdem sie abgelaufen sind. Die Vorteile dieser a Pproach sind. Sie verzögern jede steuerliche Auswirkung, bis Sie Ihre Aktienoptionen ausüben, und die potenzielle Wertschätzung der Aktie, so dass der Gewinn, wenn Sie sie ausüben. Eine Ausübung einer Übung-und-Hold-Transaktion Cash-for-stock. Exercise Ihr Aktienoptionen, um Aktien von Ihrem Aktienbestand zu kaufen und dann die Aktie zu halten Abhängig von der Art der Option, müssen Sie möglicherweise Bargeld oder Leihen auf Margin mit anderen Wertpapieren in Ihrem Fidelity Account als Sicherheiten, um die Option Kosten zu zahlen, Maklerprovisionen und Alle Gebühren und Steuern, wenn Sie für Margin genehmigt werden. Die Vorteile dieser Ansatz sind. Befestände von Aktienbesitz in Ihrem Unternehmen, einschließlich aller Dividenden. Potential Wertschätzung der Preis für Ihr Unternehmen s Stammaktien. Initiate eine Übung-und-Sell - To-Cover Transaction. Exercise Ihre Aktienoptionen, um Aktien von Ihrem Unternehmen Aktien zu kaufen, dann verkaufen nur genug von den Aktien der Gesellschaft zur gleichen Zeit, um die Aktienoption Kosten, Steuern und Maklerprovisionen und Gebühren Die Erlöse y Ou erhalten von einer Übung-und-Verkauf-to-Cover-Transaktion werden Aktien von Aktien Sie können einen Restbetrag in bar erhalten. Die Vorteile dieser Ansatz sind. Erweiterungen der Aktienbesitz in Ihrem Unternehmen, einschließlich jeder Dividenden. potential Wertschätzung von Der Preis für Ihr Unternehmen s Stammaktien. die Fähigkeit, die Aktienoption Kosten, Steuern und Maklerprovisionen und alle Gebühren mit Erlösen aus dem Verkauf zu decken. Eine Ausübung einer Übung-und-Verkauf Transaktion bargeldlos. With diese Transaktion, die nur verfügbar ist Treue, wenn Ihr Aktienoptionsplan von Fidelity verwaltet wird, können Sie Ihre Aktienoption ausüben, um Ihre Aktien zu kaufen und die erworbenen Aktien zur gleichen Zeit zu verkaufen, ohne Ihr eigenes Geld zu verwenden. Die Erlöse, die Sie von einer Ausübung und Verkauf erhalten werden, sind Gleich dem fairen Marktwert der Aktie abzüglich des Stipendienpreises und der erforderlichen Steuerabzugs - und Vermittlungsprovision und jeglicher Gebühren, die Sie gewinnen. Die Vorteile dieses Ansatzes sind die Erlöse aus Ihrer Übung Möglichkeit, die Erlöse zu nutzen, um die Investitionen in Ihr Portfolio durch Ihren Begleiter zu definieren Fidelity Account. Tip Kennen Sie das Ablaufdatum für Ihre Aktienoptionen Sobald sie ablaufen, haben sie keinen Wert. Beispiel für eine Incentive Stock Option Übung. Disqualifizierung Disposition Aktien verkauft vor spezifiziert Wartezeit. Zahl der Optionen 100.Grantenpreis 10.Fair Marktwert, wenn ausgeübt 50.Fair Marktwert, wenn verkauft 70.Trade Typ Übung und Hold 50.Wenn Ihre Aktienoptionen am 1. Januar wohnen, entscheiden Sie, Ihre Aktien auszuüben Die Aktie Preis ist 50 Ihre Aktienoptionen kosten 1.000 100 Aktienoptionen x 10 Stipendienpreis Sie zahlen die Aktienoption 1.000 an Ihren Arbeitgeber und erhalten die 100 Aktien in Ihrem Brokeragekonto Am 1. Juni ist der Aktienkurs 70 Sie verkaufen Ihre 100 Aktien an der Aktuellen Marktwert. Wenn Sie Aktien verkaufen, die durch eine Aktienoption Transaktion erhalten wurden, müssen Sie. Notify Ihr Arbeitgeber dies schafft eine disqualifizierende disposition. Pay ordentliche Einkommensteuer auf die differen Zwischen dem Stipendienpreis 10 und dem vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung 50 In diesem Beispiel, 40 a Aktie oder 4.000.Pay Kapitalertragsteuer auf die Differenz zwischen dem vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung 50 und dem Verkaufspreis 70 In diesem Beispiel, 20 a Anteil oder 2.000.Wenn Sie gewartet haben, um Ihre Aktienoptionen für mehr als ein Jahr zu verkaufen, nachdem die Aktienoptionen ausgeübt wurden und zwei Jahre nach dem Gewährungsdatum, würden Sie Kapitalgewinne und nicht gewöhnliches Einkommen zahlen , Auf den Unterschied zwischen Zuschuss Preis und den Verkaufspreis. Real-Zeit nach Stunden Pre-Market News. Flash Zitat Zusammenfassung Zitat Interaktive Charts Standard-Einstellung. Bitte beachten Sie, dass, sobald Sie Ihre Auswahl treffen, gilt es für alle zukünftigen Besuche zu Wenn, Zu jeder Zeit sind Sie daran interessiert, auf unsere Standardeinstellungen zurückzukehren, wählen Sie bitte Standardeinstellung oben. Wenn Sie irgendwelche Fragen haben oder irgendwelche Probleme beim Ändern Ihrer Standardeinstellungen treffen, bitte email. Bitte bestätigen Sie Ihre selection. You haben gewählt, um Ihren Standard zu ändern S Etting für das Zitat Suchen Dies ist nun Ihre Standard-Zielseite, es sei denn, Sie ändern Ihre Konfiguration erneut, oder Sie löschen Ihre Cookies Sind Sie sicher, dass Sie Ihre Einstellungen ändern möchten. Bitte deaktivieren Sie Ihre Anzeigenblocker oder aktualisieren Sie Ihre Einstellungen, um sicherzustellen, dass Javascript und Cookies Sind aktiviert, damit wir Ihnen weiterhin die erstklassigen Marktnachrichten und Daten liefern können, die Sie von uns erwarten können. Employee Stock Options Definitionen und Key Concepts. By John Summa CTA, PhD, Gründer von und Let s beginnen mit Die Teilnehmer der Stipendiat Arbeitnehmer und Stipendiat Arbeitgeber Letzteres ist die Gesellschaft, die den Stipendiat oder Angestellter beschäftigt Ein Stipendiat kann ein Exekutive oder ein Lohn oder Angestellter sein und wird auch oft als die Option angesehen Diese Partei erhält die ESO Eigenkapitalvergütung , In der Regel mit gewissen Einschränkungen Eine der wichtigsten Einschränkungen ist, was als die Wartezeit bekannt ist Die Wartezeit ist die Zeit, die ein Mitarbeiter warten muss, um ESOs Exe ausüben zu können Rcise von ESOs, wo die Option benachrichtigt die Firma, dass er oder sie möchte die Aktie kaufen, ermöglicht es dem Optionsnehmer, die referenzierten Aktien zu dem Ausübungspreis zu kaufen, der in der ESO-Optionsvereinbarung angegeben ist. Der erworbene Bestand ganz oder teilweise kann dann sofort sein Verkauft zum nächstbesten Marktpreis Je höher der Marktpreis aus der Ausübung oder Ausübungspreis, desto größer die Ausbreitung und damit desto größer die Vergütung nicht gewinnen der Mitarbeiter verdient Wie Sie später sehen werden, löst dies ein Steuerereignis, wobei die gewöhnlichen Ausgleichssteuersatz wird auf die Ausbreitung angewendet. Zum Beispiel, wenn Ihre ESOs einen Ausübungspreis von 30 haben, wenn Sie Ihre ESOs ausüben, können Sie den Kauf der spezifizierten Aktien der Aktien bei 30 Mit anderen Worten, egal wie viel höher Der Marktpreis für die Aktie ist, an der Stelle der Übung erhalten Sie, um die Aktie zum Ausübungspreis zu kaufen, und je größer die Streuung zwischen Streik und Marktpreis, desto größer die Erträge. Vesting Die ESOs gelten als gewidmet w Wenn der Angestellter erlaubt ist, Aktien auszuüben und zu kaufen, aber die Aktie darf nicht in einigen seltenen Fällen ausgeübt werden. Es ist wichtig, sorgfältig zu lesen, was als Aktienoptionsplan des Unternehmens bekannt ist, und die Optionsvereinbarung, um die Rechte und Schlüsselbeschränkungen zu bestimmen An Mitarbeiter Die Erstere werden vom Vorstand zusammengefasst und enthalten Angaben zu den Rechten eines Stipendiums oder Optionsscheins. Die Optionsvereinbarung liefert jedoch die wichtigsten Einzelheiten, wie zB den Ausübungsplan, die durch den Zuschuss vertretenen Aktien und die Ausübung oder Ausübungspreis Natürlich werden die Begriffe, die mit der Ausübung der ESOs verbunden sind, auch ausgeschrieben. Für mehr über die Entschädigungsgrenzen, lesen Sie, wie eingeschränkte Aktien und RSUs steuerpflichtig sind. SOs sind typischerweise in Teilen über die Zeit in Form eines Ausübungsplan Dies wird in den Optionsverträgen dargelegt. ESOs werden normalerweise zu vorgegebenen Terminen ausgegeben. Zum Beispiel können Sie in einem Jahr 25 Weste haben, ein Jahr ab dem Stichtag Er 25 kann in zwei jahren wohnen, und so weiter, bis du als voll vertrauenswürdig angesehen wirst Wenn du es nicht tust, deine Optionen nach dem ersten Jahr zu verbringen, das die in diesem Jahr bestanden hat, dann hast du ein kumulatives Wachstum in Prozent ausgegeben und nun auch ausübbare Optionen, Über die zwei Jahre Sobald alle gehabt haben, mittlerweile kannst du dann die ganze Gruppe ausüben, oder du kannst einen Teil der voll vertrauenswürdigen ESOs ausüben. Für mehr Einblicke, lesen Wie kann ich etwas werben. Für die Aktie Punkt Sie könnten beantragen, 25 von 1.000 Aktien in der ESO gewährt, was bedeutet, Sie würden 250 Aktien der Aktie zum Ausübungspreis der Option erhalten Sie müssen mit dem Bargeld zu zahlen für die Aktie, aber der Preis, den Sie zahlen Ist der Ausübungspreis, nicht die Marktpreis Verrechnungssteuer und andere verwandte staatliche und föderale Einkommensteuern werden zu diesem Zeitpunkt vom Arbeitgeber abgezogen und der Kaufpreis wird in der Regel diese Steuern auf den Aktienkurs Kaufkosten enthalten. Alle Details über die Ausübung von ESOs sollte Du bist Gewährt einige oder haben einige derzeit, kann wieder gefunden werden, in dem, was heißt die Optionen Vereinbarung und Unternehmen Lager Plan Seien Sie sicher, diese sorgfältig zu lesen, wie feine Druck kann manchmal verbergen wichtige Hinweise über das, was Sie können oder nicht in der Lage, mit Ihrem zu tun ESOs, und genau, wenn Sie beginnen können, um sie effektiv zu verwalten Es gibt einige schwierige Fragen hier, vor allem in Bezug auf die Beendigung der Beschäftigung entweder freiwillig oder unfreiwillig. Wenn Ihre Beschäftigung beendet ist, im Gegensatz zu Beständen, können Sie nicht in der Lage, auf Ihre Optionen zu halten Vor oder nach ihnen, während einige Überlegungen über Umstände gegeben werden können, warum die Beschäftigung beendet wurde, am häufigsten Ihre ESO-Vereinbarung mit der Beendigung beendet wird oder kurz nach Wenn die Optionen vor der Beendigung der Beschäftigung gewährt haben, können Sie ein kleines Fenster haben Als eine Gnadenfrist, um Ihre ESOs ausüben Wenn Sie Positionen abstellen, ist die Wahrscheinlichkeit der Beschäftigungsbeendigung ein wichtiges Thema. Dies ist Denn wenn du das Eigenkapital verlierst, versuchst du zu hecken, du bleibst Hecken, die ihrem eigenen Risiko ausgesetzt sind, kein Eigenkapitalversatz ausgesetzt haben. Wenn ihr Verluste an eure Absicherungen und Gewinne auf eure ESOs habt, die nicht realisiert werden können, besteht ein großes Verlustrisiko Wird erstellt Erfahren Sie mehr darüber, wie Hedging funktioniert in Hedging In Layman s Terms. The ESO Spread Lassen Sie uns einen genaueren Blick auf die so genannte Spread zwischen dem Streik und den Aktienkurs Wenn Sie ESOs mit einem Streik von 25, der Aktienkurs haben Ist bei 50, und Sie wollen 25 Ihrer 1.000 Aktien pro ESOs ausüben, müssten Sie 25 x 250 für die Aktien zahlen, was gleich 6.250 vor Steuern ist. Zu diesem Zeitpunkt ist jedoch der Wert auf dem Markt 12.500 Deshalb, wenn Sie ausüben und verkaufen zur gleichen Zeit, die Aktien, die Sie von der Firma aus der Ausübung Ihrer ESOs erworben haben, würde Sie insgesamt 6.250 Vorsteuer Wie oben erwähnt, wird jedoch der Gewinn der intrinsischen Spread-Wert als gewöhnliches Einkommen besteuert Alles in dem Jahr, in dem du die Übung machst Und Was schlimmer ist, bekommst du keinen steuerlichen Ausgleich aus dem Zeitverlust oder dem extrinsischen Wert auf den Anteil der ausgeübten ESOs, was erheblich sein könnte. Auf die Frage der Steuern, wenn Sie einen 40 Steuersatz angewendet haben, geben Sie nicht nur Up alle Zeit Wert in einer Übung, aber Sie geben 40 der intrinsischen Wert Erfassung in der Übung So, dass 6.250 jetzt schrumpft auf 3.750 Wenn Sie nicht verkaufen die Aktie, sind Sie immer noch unterliegen der Steuer auf die Ausübung, eine oft übersehen Risiko Alle Gewinne auf der Aktie nach Ausübung werden jedoch als Kapitalgewinne lang oder kurzfristig besteuert, je nachdem wie lange Sie den erworbenen Bestand halten. Sie müssten den erworbenen Bestand für ein Jahr und einen Tag nach der Ausübung halten, um sich für die Niedrigere Kapitalertragsteuersatz Für mehr über Kapitalertragsteuern siehe steuerliche Effekte auf Kapitalgewinne. Lassen Sie davon ausgehen, dass Ihre ESO ausgeübt hat, oder ein Teil Ihres Zuschusses sagen, 25 von 1.000 Aktien oder 250 Aktien und Sie möchten ausüben und erwerben 250 Aktien der Gesellschaft Lager Sie w Sie müssen Ihre Firma über die Absicht informieren, Sie auszuüben. Sie würden dann verlangen, dass Sie den Preis der Übung bezahlen. Wie Sie unten sehen können, wenn die Aktie bei 50 gehandelt wird und Ihr Ausübungspreis 40 ist, müssten Sie kommen Mit 10.000, um die Aktie zu kaufen 40 x 250 10.000 Aber es gibt mehr. Wenn diese nicht qualifizierte Aktienoptionen sind, müssten Sie auch die Quellensteuer im Abschnitt dieses Tutorials über steuerliche Implikationen mehr bezahlen Wenn Sie Ihre Aktie verkaufen Auf dem Marktpreis von 50, sehen Sie einen Gewinn von 2.500 über dem Ausübungspreis 12.500 - 10.000, die die Ausbreitung manchmal als das Schnäppchen Element bezeichnet wird. Die 2.500 stellt die Menge der Optionen sind in das Geld, wie weit über dem Ausübungspreis Dh 50 - 40 10 Dieser Geldbetrag ist auch Ihr steuerpflichtiges Einkommen, ein Ereignis, das von der IRS als Entschädigungserhöhung angesehen und damit zu den gewöhnlichen Einkommensteuersätzen besteuert wird. Abbildung 1 Eine einfache ESO-Übung, um 250 Aktien mit 10 zu erwerben Intrinsic value. Regardless von whethe R die erworbenen 250 Aktien verkauft werden, wird der Gewinn bei der Ausübung realisiert und löst ein Steuerereignis Natürlich, sobald Sie die Aktie erwerben, wenn es irgendwelche Preisänderungen, vorausgesetzt, Sie nicht liquidieren, wird dies entweder mehr Gewinne oder einige Verluste auf produzieren Die Aktienposition Die letzteren Teile dieses Tutorials Blick auf steuerliche Auswirkungen der Besitz der Aktie versus verkaufen sie sofort auf Ausübung Holding Teil oder alle erworbenen Aktien wirft einige heikle Fragen in Bezug auf Steuerpflicht Missverständnis. Intrinsic versus Zeit Wert Wie Sie sehen können, in der Tabelle oben ist der Betrag des intrinsischen Wertes 10 Dieser Wert ist jedoch nicht der einzige Wert auf den Optionen Ein unsichtbarer Wert, der als Zeitwert bekannt ist, ist ebenfalls vorhanden, ein Wert, der bei der Ausübung verfallen ist Abhängig von der verbleibenden Zeit bis zum Ablauf Das Datum, an dem die ESOs ablaufen und mehrere andere Variablen, Zeitwert kann größer oder kleiner sein Die meisten ESOs haben ein ausgegebenes Ablaufdatum von bis zu 10 Jahren So wie sehen wir diese Zeitwertkomponente Von Wert. Sie müssen ein theoretisches Preismodell verwenden, wie Black-Scholes, das für Sie den fairen Wert Ihrer ESOs berechnen wird. Sie sollten sich bewusst sein, dass die Ausübung eines ESO, während es intrinsischen Wert erfassen kann, in der Regel Zeit aufgibt Wert, vorausgesetzt, es gibt irgendwelche links, was zu einer potenziell großen versteckten Opportunitätskosten, die tatsächlich größer sein kann als der Gewinn, der durch den intrinsischen Wert repräsentiert wird. Mehr darüber, wie dieses Modell funktioniert, finden Sie unter Buchhaltung und Bewertung von Mitarbeiteraktienoptionen. Die Wertkomposition Ihrer ESOs Wird mit der Bewegung des Aktienkurses und der verbleibenden Zeit bis zum Verfall und mit Änderungen der Volatilitätsniveaus verschoben. Wenn der Aktienkurs unter dem Ausübungspreis liegt, gilt die Option als aus dem Geld, das auch im Volksmund unter Wasser bekannt ist Das Geld, die ESO hat keinen intrinsischen Wert, nur Zeit Wert der Spread ist null, wenn am Geld Da ESOs nicht in einem sekundären Markt gehandelt werden, können Sie nicht sehen, den Wert, den sie wirklich haben, da gibt es keinen Mar Ket Preis wie mit ihren aufgeführten Optionen Brüder Wieder brauchen Sie ein Preismodell, um Eingaben in den Ausübungspreis, die verbleibende Zeit, den Aktienkurs, die risikofreien Zinssätze und die Volatilität zu stecken. Dies wird einen theoretischen oder fairen Preis verursachen Repräsentieren reinen Zeitwert auch als extrinsischer Wert bekannt.
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